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又一家上市公司遭遇立案风险。
维康药业（300878.SZ）12月29日晚间公告，公司及公司实际控制人刘忠良12月27日收到立案告知书，因涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对二者立案。
维康药业表示，在立案调查期间，公司及公司实际控制人刘忠良将积极配合证监会的相关工作，并持续关注上述事项的进展情况，严格按照有关法律、法规的规定履行信息披露义务。目前公司生产经营情况正常，该事项不会对公司日常经营活动产生重大影响。
截至三季度末，刘忠良持有维康药业60.89%股份，为公司的第一大股东，同时为公司的实际控制人。
界面新闻记者注意到，2024年以来，维康药业多次收到监管机构监管“罚单”。
其中，4月19日，浙江证监局向维康药业下发行政监管措施决定书，在现场检查中，发现公司存在多项违规行为：
一、2018年至2023年9月，维康药业未按规定披露关联方非经营性资金占用情况，募集资金使用不规范，导致相关年度定期报告及募集资金专项报告信息披露不准确。
二、维康药业部分医药产品销售业务收入确认依据不足；部分医药产品销售业务收入的确认时点早于客户签收时间，存在提前确认收入的情况；2021年公司中药材贸易业务未按照业务实质进行会计处理。上述事项导致公司相关年度财务数据披露不准确。
三、2017年至2023年9月，维康药业违规使用个人银行账户开展资金收付，相关内部控制存在重大缺陷，内部控制有关报告信息披露不准确。
就此，浙江证监局对公司采取责令改正并出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。并对公司时任董事长刘忠良、时任总经理卢卫芳、总经理孔晓霞、董事会秘书朱婷、财务总监王静出具警示函。
根据彼时公告，截至2023年12月，相关方已经归还了全部占用的资金，并于2024年3月支付了全部资金占用利息。募集资金使用不规范的情形已经整改完毕。公司自2023年四季度起对销售业务收入确认进行了积极整改，引入规模较大的物流公司，确保取得客户签收确认单。公司已督促相关方注销了个人银行卡。
2024年4月25日，维康药业发布前期会计差错更正的公告
资金占用方面，2020年4季度至2023年期间，刘忠良通过工程供应商以公司支付工程设备款方式累计占用公司资金1.42亿元，其中5629.13万元用于归还其个人借款，剩余8539.85万元由其直接占用。2023年12月和2024年3月刘忠良归还占用资金本金及利息合计1.57亿元。
值得注意的是，由于资金占用事项，天健会计师事务所对公司2023年度财务报表出具了保留意见的审计报告。审计机构表示，“由于维康药业公司未能提供完整资料，我们无法就资金占用金额及前期差错更正事项获取充分、适当的审计证据。”
2024年5月27日，因2023年度归属于上市公司股东的净利润为亏损803.86万元，公司未按规定及时披露2023年度业绩预告，维康药业一年内第二次收到浙江证监局警示函。
界面新闻记者注意到，2024年以来，针对违规资金占用方面监管力度空前，一方面，针对现有资金占用事项，沪深交易所均针对性地要求6个月内全部还清，否则股票将被停牌2个月，继而“披星戴帽”，最后2个月仍未完成整改的将被直接强制退市。
另一方面，针对也已披露并归还占用款项的，证监会也往往会追溯立案处罚，此前新迅达（维权）（300518.SZ）、祥源文旅（维权）（600576.SH）等多家公司及实控人近期均因违规占用事项受到行政处罚。
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